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Consulenza alle PMI

L’utilità dei dati del Registro Imprese, dei report di business information e dei software

Sono state rilevate le seguenti anomalie:

è necessario essere consapevoli che oggi è necessario andare oltre la consulenza contabile e fiscale, per offrire supporto alla PMI nella valutazione di clienti e fornitori, nell'analisi finanziaria, nella pianificazione e nella gestione dei rischi. Per svolgere questo ruolo con efficacia, è fondamentale che si avvalga di strumenti che permettano di avere accesso a informazioni oggettive, dettagliate e aggiornate.

Risorse fondamentali sono i dati del Registro Imprese e i report di business delle società di business information, che possono alimentare i software gestionali, per agevolare l'analisi di bilancio e la valutazione aziendale. Sempre più rilevante è l'integrazione di dati sulla sostenibilità (ESG), che ormai rappresenta un fattore cruciale nella gestione aziendale e nella scelta di collaborazioni commerciali.

Immagine rappresentativa della consulenza alle PMI
Sommario:

Utilità del Registro Imprese per la consulenza alle PMI

Il Registro Imprese, come banca dati pubblica delle CCIAA, garantisce trasparenza e affidabilità delle informazioni per valutare la salute finanziaria e operativa di un'azienda.

Il professionista che offre consulenza aziendale alle PMI può utilizzare i dati del Registro delle Imprese per diverse attività, ad esempio:
  • analisi della solidità finanziaria, è possibile valutare la situazione patrimoniale e finanziaria di una PMI, individuando eventuali rischi legati a un eccessivo indebitamento o a una scarsa liquidità, attraverso i dati dei bilanci depositati;
  • verifica dei partner commerciali, è possibile verificare l'affidabilità finanziaria e legale di nuovi clienti o fornitori, prima che la PMI avvii collaborazioni con nuovi clienti o fornitori, riducendo così i rischi di insolvenza;
  • controllo della governance aziendale, è possibile identificare eventuali conflitti d'interesse o debolezze organizzative all'interno della PMI, conoscendone la struttura societaria.

Valutare l’affidabilità di clienti e fornitori è fondamentale per ogni PMI, soprattutto in un mercato complesso e competitivo. Nel video vedremo un esempio pratico di utilizzo del Registro Imprese, dei report di business information e dei fattori ESG per aiutare una PMI italiana a scegliere i partner giusti.

Oltre alle informazioni strutturali, a quelle sullo stato patrimoniale e il conto economico degli ultimi esercizi, sulle figure chiave che guidano l'azienda, sulle criticità finanziarie e legali, sono disponibili servizi che offrono informazioni efficaci e complete per supportare le decisioni aziendali, migliorare la gestione dei rapporti commerciali e ottimizzare le strategie di mercato, quali:
  • "Elenco Imprese", permette di ottenere elenchi di aziende registrate presso le Camere di Commercio italiane, filtrabili per settore, area geografica o altre caratteristiche. è utile per identificare clienti, fornitori o concorrenti e per analisi di mercato;
  • "Monitoraggio Imprese", consente di seguire l'andamento di aziende specifiche, con aggiornamenti su variazioni come cambi di amministrazione o fusioni. è essenziale per monitorare la stabilità dei partner commerciali, riducendo i rischi di insolvenze.

Utilità dei report di business information per la consulenza alle PMI

Le società di business information offrono l'accesso a piattaforme che forniscono report aziendali dettagliati, utili per valutare il rischio di credito e la solidità finanziaria di imprese italiane e internazionali. Questi report, rispetto ai dati di base del Registro delle Imprese, offrono un'analisi più approfondita, includendo: valutazione del rischio creditizio, indici finanziari, previsioni di solvibilità e sostenibilità (ESG). Esempi di report forniti dalle società di business information:
  • rating di rischio, una valutazione del rischio di insolvenza, utile per prendere decisioni sulla concessione di credito o per scegliere fornitori e partner commerciali;
  • storia dei pagamenti, un indicatore della puntualità nei pagamenti dell'azienda, utile a valutare la sua affidabilità finanziaria;
  • indici di bilancio, degli indicatori come liquidità, solvibilità e redditività, che forniscono un quadro chiaro della situazione finanziaria;
  • fattori ESG (Environmental, Social, Governance), una valutazione del comportamento dell'azienda in termini di sostenibilità ambientale, responsabilità sociale e buona governance.
I report di business information sono particolarmente utili al professionista che vuole offrire un supporto strategico alle PMI. Alcuni esempi pratici di utilizzo:
  • valutazione del rischio, è possibile utilizzare i report per valutare la probabilità di insolvenza di un cliente o di un fornitore, suggerendo precauzioni come l'adozione di termini di pagamento più restrittivi;
  • gestione del ciclo di incassi e pagamenti, analizzando la puntualità nei pagamenti dei clienti, è possibile consigliare l'azienda su come migliorare il ciclo di cassa, riducendo i tempi di incasso o negoziando condizioni di pagamento più favorevoli;
  • monitoraggio continuo, il professionista può attivare un sistema di monitoraggio che invia aggiornamenti in tempo reale su variazioni significative, come cambiamenti nella struttura societaria o l'avvio di procedimenti legali.

Supporto dei software alla consulenza per le PMI

I software gestionali di analisi di bilancio permettono di importare i bilanci direttamente dal Registro Imprese o dai report di business information, consentendo al professionista di calcolare facilmente indici di liquidità, redditività e solvibilità. Questi indici aiutano a monitorare la salute finanziaria dell'azienda e a identificare eventuali criticità. Ad esempio, un indice di liquidità corrente inferiore alla media può suggerire problemi di flusso di cassa e il professionista potrebbe raccomandare interventi per migliorare la gestione delle scorte o dei crediti.

I dati del registro imprese e dei report di business information non solo supportano l'analisi finanziaria, ma sono anche fondamentali per la valutazione d'azienda, il processo che mira a determinare il valore economico di un'impresa. I software che effettuano questo tipo di valutazione possono sfruttare i dati finanziari storici e gli indicatori forniti per applicare metodi di valutazione come il Discounted Cash Flow (DCF), il metodo dei multipli o quello del patrimonio netto.

Infine, alcune società di business information offrono valutazioni e punteggi di sostenibilità, che possono essere utilizzati dal professionista per alimentare software specifici, quali ad esempio:
  • software di analisi finanziaria e valutazione aziendale, integrano i parametri ESG per offrire una valutazione più completa delle aziende, includendo aspetti non finanziari; fondamentale per gli investitori che vogliono allineare le decisioni d'investimento con i criteri di sostenibilità;
  • software di reporting aziendale, supportano la rendicontazione delle performance ESG, permettendo alle aziende di comunicare i propri progressi su temi come le emissioni di CO2, la diversità nel luogo di lavoro e la trasparenza nelle pratiche di governance.
Tuttavia, il software di utilizzo più immediato per il professionista è quello di bilancio di sostenibilità, in aggiunta alla relazione sulla gestione al bilancio, che consente di:
  • essere supportati nell'analisi di materialità ESG e nella scelta consapevole degli obiettivi ONU Agenda 2030 (Sustainable development goals - SDGs) per lo sviluppo sostenibile;
  • monitorare gli obiettivi in base ai tre pilastri ESG (Environmental, Social e Governance);
  • calcolare i principali KPI della sostenibilità attraverso tabelle, grafici e commenti suggeriti;
  • redigere il report di sostenibilità in linea con gli Standard (European Sustainability Reporting Standards - ESRSs) emanati dall'Efrag.

Valutazione dell’affidabilità Clienti e Fornitori di una PMI

Un esempio pratico di utilizzo dei dati del Registro Imprese e dei report di business information

Le aziende italiane, specialmente le piccole e medie imprese (PMI), operano in un mercato sempre più complesso e competitivo, che richiede una valutazione accurata dei partner commerciali, siano essi clienti o fornitori, per minimizzare i rischi operativi e migliorare la sostenibilità economica e sociale. Il Registro delle Imprese e i report di business information, con l'integrazione delle valutazioni ESG, forniscono al professionista le informazioni necessarie per offrire una consulenza completa e mirata.

Ecco un esempio pratico di come un professionista può usare queste risorse per valutare un potenziale cliente e un fornitore per conto di una PMI, con l'integrazione dei fattori ESG, sempre più centrali nelle decisioni aziendali.

Scenario: la PMI Cliente

ABC S.r.l. è una PMI italiana che opera nel settore della produzione di mobili ecologici. L'azienda ha ricevuto una proposta di collaborazione da Green Design S.p.A., specializzata in design d'interni, per la fornitura di arredamenti sostenibili.

ABC S.r.l. sta inoltre valutando un nuovo fornitore, Eco Materials S.r.l., per l'approvvigionamento di legno certificato, proveniente da foreste gestite in modo sostenibile.

La direzione di ABC S.r.l. incarica il proprio consulente di effettuare una valutazione approfondita di Green Design S.p.A. e  Eco Materials S.r.l., prendendo in considerazione sia i fattori finanziari che quelli di sostenibilità (ESG), per assicurarsi che rispettino gli standard aziendali di sostenibilità.

Fase 1: Raccolta dati dal Registro Imprese

Il primo passo del consulente aziendale consiste nell'accedere al Registro Imprese, al fine di ottenere una panoramica generale di Green Design S.p.A. e  Eco Materials S.r.l.

Nel caso di Green Design S.p.A., il Registro Imprese fornisce informazioni come la sede legale, la forma giuridica, il capitale sociale e i bilanci degli ultimi tre anni, che mostrano una crescita significativa del fatturato, accompagnata però da un aumento dei debiti a breve termine, segno di possibili problemi di liquidità. Anche il consiglio di amministrazione è composto da manager con lunga esperienza nel settore del design sostenibile, mentre non risultano contenziosi legali in corso.

Per Eco Materials S.r.l., il Registro Imprese rivela dati simili, evidenziando un fatturato stabile e buona redditività, nonostante un capitale sociale ridotto, che potrebbe indicare una certa dipendenza da finanziamenti esterni. Non risultano contenziosi legali in corso.

Fase 2: Analisi approfondita con i report di business information

Dopo aver raccolto le informazioni di base, il consulente aziendale procede con l'analisi dei report di business information di una primaria società fornitrice, che offrono una valutazione più dettagliata delle performance aziendali e del rischio di credito.

Il report su Green Design S.p.A. evidenzia un rischio di insolvenza moderato, legato alla riduzione della liquidità nell'ultimo anno, nonostante la crescita del fatturato. Gli indici di liquidità e solvibilità sono sotto la media del settore, ma l'azienda ha un buon record di puntualità nei pagamenti. Inoltre, Green Design dimostra un forte impegno nei confronti della sostenibilità, attraverso l'uso di materiali riciclati e politiche di inclusione nel posto di lavoro.

Per quanto riguarda Eco Materials S.r.l., il report indica un basso rischio di insolvenza e buoni indici di liquidità e solvibilità. L'azienda è affidabile nelle forniture, con un eccellente record di puntualità e una qualità del prodotto ben valutata dai clienti. Il report ESG mostra che Eco Materials S.r.l. è certificata per la gestione sostenibile delle foreste e utilizza processi produttivi a basso impatto ambientale.

Fase 3: Valutazione ESG e raccomandazioni finali

Il consulente integra nella sua analisi i fattori ESG, considerati ormai fondamentali nelle decisioni aziendali, specialmente per un'azienda come ABC S.r.l., che punta alla sostenibilità.

  • Green Design S.p.A.: il calo della liquidità richiede cautela, per cui il professionista suggerisce di negoziare condizioni di pagamento favorevoli, come un acconto o dei pagamenti scaglionati. Tuttavia, il profilo ESG dell'azienda è allineato ai valori di ABC S.r.l., rendendo la collaborazione sostenibile dal punto di vista ambientale e sociale.
  • Eco Materials S.r.l.: il fornitore appare finanziariamente solido, con un basso rischio di insolvenza e buoni risultati operativi. Rispetta pienamente gli standard di sostenibilità richiesti da ABC S.r.l., ma è consigliabile monitorare periodicamente la qualità delle forniture e l'evoluzione della situazione finanziaria.

Valutazione d'azienda (PMI)

Un esempio pratico di utilizzo dei dati del Registro Imprese, dei report di business information e del software

La valutazione d'azienda è un processo cruciale per prendere decisioni strategiche, come acquisizioni, fusioni, vendite di partecipazioni o espansioni. Utilizzare i dati del Registro Imprese e i report di business per alimentare il software gestionale, permette di effettuare una valutazione aziendale approfondita che considera anche aspetti sempre più rilevanti come la sostenibilità (ESG).

Scenario: valutazione di EcoTech S.r.l.

Il professionista è chiamato ad effettuare una valutazione d'azienda da un cliente interessato ad acquistare una quota della società EcoTech S.r.l., un'azienda che opera nel settore delle tecnologie ecologiche. Il cliente desidera conoscere il valore dell'azienda, considerando anche gli aspetti legati alla sostenibilità ambientale, sociale e di governance (ESG), oltre ai dati finanziari tradizionali.

Fase 1: Raccolta dati dal Registro Imprese

Il primo passo è accedere al Registro delle Imprese per raccogliere informazioni di base su EcoTech S.r.l. Il Registro delle Imprese fornisce una panoramica dell'azienda e, in particolare, una visione chiara della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'azienda, restituita dai bilanci depositati degli ultimi 3 anni.

Dall' analisi di queste, emerge che EcoTech S.r.l. ha registrato una crescita costante dei ricavi, ma anche un aumento dell'indebitamento a breve termine, che potrebbe indicare pressioni sulla liquidità. Questi dati iniziali sono utili per comprendere la struttura finanziaria e le potenziali criticità dell'azienda.

Fase 2: Approfondimento con i report di business information

Una volta raccolte le informazioni di base, il professionista può utilizzare i report di business information per ottenere una valutazione più approfondita di EcoTech S.r.l. , perché forniscono un'analisi dettagliata della performance finanziaria dell'azienda, con un focus sui rischi di credito e sugli indici di bilancio:
  • Rating di rischio: EcoTech S.r.l. ha un rischio di insolvenza medio-basso, un segnale positivo per il cliente interessato all'acquisto. Tuttavia, il report sottolinea che l'azienda ha registrato un calo della liquidità disponibile nell'ultimo anno, che richiede attenzione.
  • Indici finanziari: gli indici di liquidità e solvibilità sono leggermente sotto la media del settore, il che indica che l'azienda potrebbe avere difficoltà a far fronte agli obblighi a breve termine.
  • Storia dei pagamenti: EcoTech ha una buona reputazione in termini di puntualità nei pagamenti: un segnale di solidità operativa.
  • Fattori ESG: il report fornisce anche una valutazione dei fattori ESG, rilevando che EcoTech si distingue per l'attenzione all'ambiente, grazie a processi produttivi sostenibili e all'uso di materiali ecologici. Tuttavia, la governance aziendale potrebbe essere migliorata, poiché il consiglio di amministrazione non include ancora politiche di inclusione e diversità ben strutturate.

Fase 3: Integrazione nel Software Gestionale per la Valutazione

A questo punto, il professionista integra i dati del Registro delle Imprese e del report di business information nel proprio software gestionale, che consente di automatizzare molti aspetti della valutazione d'azienda.

Analisi di Bilancio
Il software gestionale importa automaticamente i dati di bilancio e calcola indici chiave come la liquidità, la redditività e l'indebitamento. Attraverso questi indici, il professionista può valutare:
  • Liquidità, il software evidenzia che l'indice di liquidità corrente è inferiore al desiderato, suggerendo che l'azienda potrebbe avere difficoltà a gestire i pagamenti a breve termine.
  • Redditività, l'analisi mostra che EcoTech ha margini di profitto netti inferiori rispetto alla media del settore, ma comunque in miglioramento rispetto agli anni precedenti, segno di una gestione efficace dei costi operativi.
  • Solvibilità, il software calcola un rapporto debito/capitale in crescita, segnalando che l'azienda si sta finanziando principalmente con debiti, un aspetto che il cliente dovrà considerare nell'eventuale acquisizione.
Valutazione del valore d'azienda

Il software gestionale offre diversi metodi per la valutazione d'azienda. Il professionista opta per una combinazione di metodo patrimoniale e reddituale, utilizzando gli indici finanziari raccolti per stimare il valore di EcoTech S.r.l. Nel calcolo del valore, viene considerata anche la sostenibilità aziendale (ESG), che oggi rappresenta un importante vantaggio competitivo, specialmente per un'azienda operante in un settore ecologico.

Monitoraggio dei Fattori ESG

Grazie all'integrazione con i dati ESG forniti dal report di business information, il professionista può anche utilizzare il software gestionale per monitorare l'impatto ambientale e sociale di EcoTech. Questi dati sono essenziali non solo per valutare il valore attuale dell'azienda, ma anche per prevedere come la crescente attenzione ai fattori ESG potrebbe influire sulle sue prestazioni future e sulla reputazione sul mercato.

Fase 4: Raccomandazioni al Cliente

Una volta completata l'analisi, il professionista elabora un report finale per il cliente, fornendo raccomandazioni basate sui dati raccolti. Nel caso di EcoTech S.r.l., il professionista può consigliare:
  • Acquisizione, EcoTech S.r.l. rappresenta una buona opportunità di investimento, soprattutto per il suo impegno verso la sostenibilità ambientale, un trend in forte crescita;
  • attenzione alla liquidità, la consapevolezza delle pressioni sulla liquidità suggeriscono di prevedere un piano di ristrutturazione del debito;
  • monitoraggio ESG, è opportuno monitorare costantemente l'evoluzione dei fattori ESG, migliorando la governance aziendale per attrarre investitori interessati alla sostenibilità.

Conclusioni

I dati del Registro Imprese e i report di business information sono strumenti indispensabili per il commercialista che desidera offrire consulenza strategica alle PMI. L'utilizzo dei software gestionali permette di ottimizzare le operazioni di analisi di bilancio e valutazione d'azienda, migliorando la gestione finanziaria e il monitoraggio dei rischi.

Inoltre, l'inclusione di fattori ESG nella consulenza aziendale rappresenta un valore aggiunto, per consentire alle PMI di distinguersi nel mercato attuale, sempre più orientato verso la sostenibilità e la responsabilità sociale.

Grazie all'integrazione dei dati del Registro Imprese e dei report di business information, arricchiti dall'analisi ESG, il professionista è in grado di fornire un'analisi completa dei potenziali partner commerciali della PMI. Questo approccio consente di prendere decisioni informate, ridurre i rischi commerciali e assicurare che le collaborazioni rispettino i valori di sostenibilità dell'azienda.

Sempre grazie all'uso combinato dei dati del Registro delle Imprese, dei report di business information e del software gestionale, il professionista può fornire una valutazione d'azienda accurata e completa; considerando anche i fattori di sostenibilità (ESG), questa valutazione non si limita agli aspetti finanziari, ma guarda al futuro dell'azienda, in un mercato sempre più orientato verso pratiche sostenibili e responsabili.