Question 1

Comunicazione del titolare effettivo del rapporto finanziario

Accepted Answer

Come è possibile sanare l'omessa comunicazione  all’Anagrafe tributaria
        del titolare effettivo?
    Dal 1° gennaio 2016 è obbligatorio comunicare all’Anagrafe tributaria il
    titolare effettivo. La comunicazione va fatta nell'ambito della
    comunicazione mensile dei rapporti finanziari. Per sanare le omesse
    comunicazioni dei titolari effettivi è necessario provvedere alla
    comunicazione di tali dati integrando o modificando il file originario.
    Per i rapporti aperti fino al 31/12/2015 il dato relativo al titolare
    effettivo non è richiesto.



  In caso di comunicazione finanziari relativa all’acquisto  di
        partecipazione in cui si è dimenticato di indicare il titolare effettivo
        è  possibile incorrere in sanzioni?
    Si, è possibile incorrere nella sanzione amministrativa da 2.000 a 21.000
    euro per l’incompleta comunicazione mensile all’Anagrafe Tributaria. Per
    sanare la situazione è possibile applicare l'istituto del  ravvedimento
    operoso. Sarà necessario modificare il file relativo alla comunicazione  dei
    rapporti finanziari integrandolo con i dati del titolare effettivo e
    trasmettere dunque il file modificativo.
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Question 2

Comunicazione all'Anagrafe Tributaria

Accepted Answer

Domande frequenti relative all'obbligo per gli operatori finanziari dell'invio della comunicazione mensile all'Anagrafe Tributaria relativa ai rapporti e alle operazioni extra-conto, nonché dell'invio della comunicazione integrativa annuale per quanto riguarda i saldi.


  Cosa comporta la duplicazione dei codici univoci dei rapporti
        finanziari?
    È fondamentale non duplicare mai un codice univoco per il corretto
    riconoscimento del file. A ciascun rapporto finanziario bisogna  attribuire
    un codice univoco alfanumerico a piacere. La prima parte del codice  univoco
    è costituita dal codice fiscale, mentre la seconda parte è quella  "libera"
    che conferisce unicità al rapporto finanziario e che deve  compilare la
    holding.



  È necessario fare la comunicazione di inizio rapporto in  caso di
        costituzione di una holding tramite conferimento ai sensi dell'art. 177
        comma 2 bis (realizzo controllato)?
    L'ambito applicativo dell'articolo 177, comma 2-bis del Tuir concerne il
    conferimento in una società di particolari partecipazioni. Tali rapporti
    finanziari continuativi devono essere comunicati all'Anagrafe tributaria da
    parte delle holding.



  L'eventuale sottoscrizione di polizze assicurative è da  assimilare ad
        una gestione di liquidità oppure da includere ai fini del test  della
        prevalenza?
    Nel test di prevalenza per la verifica patrimoniale da parte della holding
    che deve determinare se è soggetta o meno a comunicare all'anagrafe
    tributaria i rapporti finanziari, risultano escluse le attività finanziarie
    frutto del mero impiego di liquidità, quali, ad esempio, le polizze
    assicurative.



  Nel calcolo della prevalenza vanno considerati gli  investimenti in
        fondi comuni di investimento mobiliari chiusi?
    Nel test di prevalenza previsto per le holding dall'articolo 162-bis del
    Tuir e finalizzato alla qualifica della holding come soggetto che  deve
    effettuare le comunicazioni dei rapporti finanziari all'anagrafe
    tributaria, gli investimenti in fondi comuni di investimento mobiliare
    chiusi  devono essere esclusi ai fini del calcolo dell'anzidetta prevalenza.



  Ai fini della comunicazione dei rapporti finanziari,  vanno comunicati
        gli Strumenti Finanziari Partecipativi sottoscritti e quelli  emessi?
    Si, devono essere comunicati anche gli Strumenti Finanziari Partecipativi -
    SFP.



  La Holding deve comunicare all'Anagrafe tributaria  anche i
        finanziamenti ricevuti dalle partecipate e quelli concessi ai soci?
    Sì, la holding deve comunicare i finanziamenti erogati e ricevuti. Per cui,
    nonostante la circolare n.18/E del 4 aprile 2007 citi le casistiche più
    frequenti e cioè i finanziamenti ricevuti dai soci e quelli erogati alle
    partecipate, la holding è tenuta a comunicare all'anagrafe tributaria anche
    gli eventuali finanziamenti ricevuti dalle partecipate, nonché  quelli
    erogati ai soci.
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Question 3

Come posso comunicare la disdetta di Comunicazioni rapporti finanziari?

Accepted Answer

La disdetta deve pervenire da un indirizzo PEC all’indirizzo comatri@opendotcom.it almeno 60 gg prima rispetto alla data di scadenza, ovvero entro il 31/10, precisando la motivazione della disdetta.
È possibile visualizzare i rinnovi in scadenza accedendo qui.Continua a leggere

Question 4

Quali tipi di comunicazioni gestisce il software?

Accepted Answer

Il software consente di gestire sia le comunicazioni mensili che le comunicazioni annuali.Continua a leggere

Question 5

Su quante postazioni si può installare il software?

Accepted Answer

Il software prevede una (e una sola) installazione server e quante installazioni client si desiderano.Continua a leggere

Question 6

Nella descrizione del software che cosa si intende per “operatore” (ad es.” COM SMALL (per un operatore))”?

Accepted Answer

Per operatore si intende il soggetto tenuto ad effettuare le comunicazioni.Continua a leggere

Domande frequenti - Comunicazione rapporti finanziari

Come è possibile sanare l'omessa comunicazione all’Anagrafe tributaria del titolare effettivo?

In caso di comunicazione finanziari relativa all’acquisto di partecipazione in cui si è dimenticato di indicare il titolare effettivo è possibile incorrere in sanzioni?

Cosa comporta la duplicazione dei codici univoci dei rapporti finanziari?

È necessario fare la comunicazione di inizio rapporto in caso di costituzione di una holding tramite conferimento ai sensi dell'art. 177 comma 2 bis (realizzo controllato)?