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Comunicazioni Anagrafe Tributaria

Soluzioni per i Professionisti: Comunicazioni Anagrafe Tributaria

Normativa

Il d.lgs. 231/2007 ha esteso gli obblighi di comunicazione alle operazioni di natura finanziaria compiute al di fuori di un rapporto continuativo e ai dati dei soggetti che intrattengono rapporti in nome proprio o per conto o a nome di terzi.

I dati relativi agli anni 2005, 2006, 2007 vanno comunicati entro il 30 giugno 2008; quelli relativi ai primi sei mesi del 2008 entro il 31 luglio 2008.

Successivamente, i dati relativi a ciascun mese vanno comunicati entro il mese successivo.

  • Provvedimento del Direttore dell'Agenzia delle Entrate del 29 febbraio 2008, n. 2008/31934, disposizioni integrative del provvedimento del 19 gennaio 2007 in attuazione dell'art. 7, sesto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, così come modificato dall'art. 63, comma 1, del Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231;
  • D.lgs. 21 novembre 2007, n. 231, attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca le misure di esecuzione, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 14 dicembre 2007, n. 190, Suppl. Ordinario n. 268;
  • Provvedimento del Direttore dell'Agenzia delle Entrate del 19 gennaio 2007, n. 2007/9647, modalità e termini di comunicazione dei dati all'Anagrafe Tributaria da parte degli operatori finanziari di cui all'art. 7, sesto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605 e successive modificazioni;
  • D.l. 4 luglio 2006, n. 223, disposizioni urgenti per il rilancio economico e sociale, per il contenimento e la razionalizzazione della spesa pubblica, nonché interventi in materia di entrate e di contrasto all'evasione fiscale, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 04 luglio 2006, n. 153.